Wielu z nas, po otrzymaniu postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku przez sąd lub aktu poświadczenia dziedziczenia od notariusza, może poczuć, że formalności związane z dziedziczeniem zostały już zakończone. Nic bardziej mylnego! 

Podatkowa deklaracja spadkowa – kluczowy krok!

Po otrzymaniu odpowiednich dokumentów od Sądu/notariusza, należy pamiętać o złożeniu deklaracji podatkowej. W zależności od tego, czy dziedziczymy jako najbliższa rodzina w rozumieniu ustawy o podatku od spadków i darowizn (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha) czy osoby spoza najbliższego kręgu, będziemy musieli złożyć inną deklarację (SD-Z2 lub SD-3) do Urzędu Skarbowego. 

Termin złożenia deklaracji

Dla najbliższej rodziny mamy 6 miesięcy na złożenie deklaracji, natomiast osoby z dalszej części rodziny muszą zrobić to w ciągu 1 miesiąca. W przypadku osób będących w kręgu najbliższej rodziny istotne jest, by nie przekroczyć terminu – nawet o jeden dzień! W przeciwnym razie tracimy możliwość skorzystania od zwolnienia od podatku. Należy więc pilnować terminu! 

Od kiedy liczy się termin?

– W przypadku aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza, termin liczy się od dnia zarejestrowania aktu.

– W przypadku postanowienia sądowego, termin liczony jest od dnia uprawomocnienia się postanowienia. 

Urząd Skarbowy – właściwy dla Twojej deklaracji

Pamiętaj, że deklarację podatkową składa się do odpowiedniego Urzędu Skarbowego. Właściwość urzędu zależy np. od tego, czy w skład spadku wchodzi nieruchomość, czy też jest to spadek bez nieruchomości. O tym, który urząd jest właściwy, decydować może kilka różnych czynników.

Kolejny krok – księgi wieczyste

Dodatkowy temat, który warto omówić w kontekście formalności związanych ze stwierdzeniem nabycia spadku, to księgi wieczyste. Dowiesz się o nich więcej w moim kolejnym poście!

Pamiętaj, formalności związane z dziedziczeniem to nie tylko dokumenty spadkowe. Uważaj na terminy, a proces będzie przebiegał sprawnie.